• me-doc

ДФСУ про складання РК до ПН, якщо після отримання авансу змінюється номенклатура товару



У такому разі постачальник (продавець) складає два розрахунки коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати

ДФСУ роз'яснила, якщо після отримання попередньої оплати та складання податкової накладної, яка була зареєстрована в ЄРПН, відбувається зміна номенклатури товарів/послуг в межах отриманої суми (тобто ні товари/послуги, ні кошти не повертаються), постачальник (продавець) складає два розрахунки коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати:

  • у першому зі знаком «–» зазначаються показники щодо товарів/послуг, номенклатура яких виправляється; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг;

  • у другому зі знаком «+» зазначаються показники щодо товарів/послуг, які фактично постачаються; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальником товарів/послуг

При цьому у графі 2 обох розрахунків коригування зазначається причина коригування – «зміна номенклатури».

Источник: https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/46224

Якщо заповнювати РК з коригуванням - та + в одному документі, з ДФС прийде відмова:

"Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий - порушення вимог порядку заповнення податкової накладної та розрахунку коригування до податкової накладної, а саме: дублюється значення поля "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" (1) Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.10"

#Роз39ясненняДФС #дублюєтьсязначенняполяquotзп

348 перегляд

«medoc-art» © 2015 - 2019